Financování podniku
Níže je uveden pouze náhled materiálu. Kliknutím na tlačítko 'Stáhnout soubor' stáhnete kompletní formátovaný materiál ve formátu DOCX.
FINANCOVÁNÍ PODNIKU, FINANČNÍ PLÁNOVÁNÍ
Zdroje financování podniku:
-
Vlastní zdroje:
-
Vlastní kapitál – vklad, s. r. o. (vklad 1 koruna), a. s. (vklad 20 mil)
-
Zisk z předchozí činnosti
-
Rezervní fondy – pro případ nečekaných událostí, vytvořit hned na začátku
-
Odpisy dlouhodobého majetku – stroje se opotřebovávají, cena klesá, náklady se zvyšují. Odpisy nejsou výdajem, ale jsou nákladem, který snižuje základ pro výpočet daně z příjmu, čím větší odpisy, tím menší daň
-
ostatní – prodej nepotřebného majetku
-
Cizí zdroje:
-
krátkodobé – do 1 roka jdou pryč, nejdou moje, musim je vrátit
-
krátkodobý bankovní úvěr – oběžný majetek (vybavení, zásoby, mzdy)
-
závazky – dodavatelé, zaměstnavatel, FÚ, stát
-
dlouhodobé – splatnost nad 1 rok
-
dlouhodobý bankovní úvěr
-
emise akcií (prvotní prodej akcií)
-
emise obligací (dluhopisy)
-
leasing (pronájem movitých věcí)
Odkup pohledávek před lhůtou splatnosti
krátkodobé = faktoring
déle jak rok = forfaiting
ÚVĚRY = půjčka od banky s úrokem
Pravidla:
-
potřebuju to opravdu?
-
vždy jen jeden
-
spolehlivost partnera
-
roční procentní sazba nákladů RPSN (úroky 6% + poplatky)
-
od koho si ho beru (banky, úvěrové společnosti – Provident, Cetelem), soukromá osoba
-
splátky X příjem – min. na jídlo, bydlení, elektrika
-
komunikace (pošta, telefony, nedělat mrtvého brouka)
-
exekuce
-
osobní bankrot – přiznám u soudu, že na to nemam peníze
p. a. úrok za rok, p. s. úrok za půlroku, p. m. úrok za měsíc
Lichva = nepřiměřený úrok
Druhy úvěrů:
-
účelové – poskytovány za účelem financování konkrétní věci uvedené v úvěrové smlouvě, například na nákup nemovitostí, na pořízení dlouhodobého majetku
-
neúčelové – mohou být použitý k financování čehokoliv, účel není stanoven
-
krátkodobé
-
Kontokorentní úvěr – u běžného účtu jsou dočasně větší výdaje než přínosy, můžu do mínusu u běžného účtu
-
Revolvingový úvěr – připravena částka k čerpání, ale nesouvisí s běžným účtem, nemusím ho mít.
-
Lombardní úvěr – zástavou je movitá věc (obrazy, sbírky, akcie), cena jde nahoru
-
Eskontní úvěr – vzniká na základě prodeje směnky před lhůtou splatnost
-
střednědobé a dlouhodobé
-
Hypoteční úvěr – úvěr zastavený nemovitostí
Úvěrové smlouvy
-
označení smluvních stran, výše úvěru a měna, lhůta, ve které může dlužník čerpat úvěr, účel úvěru, splatnost úvěru a způsob placení, zajištění úvěru, výše úrokové sazby
Finanční plány mohou být:
krátkodobé – na několik měsíců až na jeden rok, které se zaměřují na přesné plánování peněžních příjmů a výdajů a na obstarávání krátkodobých finančních zdrojů k zajištění likvidity
dlouhodobé – delší než jeden rok, zahrnují rozhodnutí vyplývající z požadavků dlouhodobého rozvoje podniku a podnikatelských záměrů