U2_1_pisemka_9_1_2012

Písemka z účetnictví 9.1.2011

Společnost není plátce DPH, vykázala k 31.12.2010 tyto zůstatky rozvahových položek:

701/411 základní kapitál 500 000,- rezervní fond 50 000,- 701/421

022/701 dopravní prostředky 540 000,- software 100 000,- 013/701

701/082 oprávky k doprav.prostř. 120 000,- oprávky k softwaru 20 000,- 701/073

311/701 odběratelé 655 000,- dodavatelé 25 000,- 701/321

221/701 běžný účet 210 000,- pokladna 125 000,- 211/701

701/431 zisk roku 2010 150 000,- rezerva na opravy 210 000,- 701/459

231/701 krátkodobý bank. úvěr 205 000,- ner. zisk min. let 350 000,- 701/428

Aktiva Rozvaha společnosti k 31.12. 2010 (Kč) Pasiva

Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál

Software 100 000 Základní kapitál 500 000

Oprávky k softwaru -20 000 Zákonný rezervní fond 50 000

Samostatné movité věci 540 000 Nerozdělený zisk min. let 350 000

Oprávky k SMV -120 000 Výsledek hosp. běž. úč. obd. 150 000

Oběžná aktiva Cizí zdroje

Pohledávky z obch. vztahů 655 000 Ostatní rezervy 210 000

Peníze 125 000 Závazky z obch. vztahů 25 000

Banky v účtech 210 000 Krátkodobé bank. úvěry 205 000

∑Aktiv = 1490 000 ∑Pasiv = 1490 000

1.vypočeteny hrubé mzdy zaměstnanců 155 779,- 521/331 ZVL

sociální zabezpečení zaměstnanců 12 472,- 331/336 VÚD

zdravotní zabezpečení zaměstnanců 7014,- 331/336 VÚD

záloha na daň ze závislé činnosti 21 177 331/342 VÚD

sociální zabezpečení zaměstnavatele 40 503,- 524/336 VÚD

zdravotní pojištění zaměstnavatele 14 021,- 524/336 VÚD

2. z pokladny vyplaceno:

záloha na pracovní cestu zaměstnance 5000,- 335/211 VPD

nakoupené občerstvení 250,- 513/211 VPD

vyúčtování pracovní cesty 4800,- 512/335 VÚD

vrácen přeplatek do pokladny 200,- 211/335 PPD

3. provedena oprava, na kterou byla vytvořena rezerva

faktura za opravu: 240 000,- 511/321 FP

základ DPH: 200 000,- - rozpuštění rezervy 459/552 VÚD

20 % DPH: 40 000,-

rozpuštění zbytku rezervy 10 000,- 459/552 VÚD

4. stotisícová pohledávka byla postoupena za částku 30 000,-

100 000 546/311 VÚD

30 000 315/646 FV??

5. vystavena faktura za provedené služby 378 000,- 311/602 FV

6. vyčísleny odpisy DHM 10 000,- 551/082 VÚD

DNM 2000,- 551/073 VÚD

7. podán návrh na zvýšení základního kapitálo o 500 000

z nerozděleného zisku 350 000,- 428/419 VÚD

a zisku roku 2010 150 000,- 431/419 VÚD

8. změna základního kapitálu byla zapsána

v obchodním rejstříku 1000 000,- 419/411 zápis z OŘ

VH = V-N = 618000-567353=50647 Kč ZISK, předkontace 710/702

Aktiva Rozvaha společnosti k 31.12.2011 (Kč) Pasiva

Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál

Software 100 000 Základní kapitál 1000 000

Oprávky k softwaru -22 000 Zákonný rezervní fond 50 000

Samostatné movité věci 540 000 Výsledek hosp. b.úč.obd. 50647

Oprávky k SMV -130 000

Oběžná aktiva Cizí zdroje

Pohledávky z obch. vztahů 933 000 Závazky z obch. vztahů 265 000

Jiné pohledávky 30 000 Závazky k zaměstnancům 115 116