FIPOprednaska1

Podnikové finance jsou jednou z podpůrných oblastí podniku. Úzce souvisejí se všemi ostatními oblastmi podniku. Souvislost spočívá zejména ve vzniku nákladů, výnosů, investic a peněžních toků v jednotlivých oblastech podniku při jeho fungování.

Podnikové finance jsou zároveň soustavou peněžních vztahů, do nichž podnik vstupuje při získávání finančních zdrojů, při jejich alokování a vázání v jednotlivých složkách majetku, při produktivním využívání majetku a při rozdělování dosažených výsledků.

Jak říká jeden z klasiků teorií firemních financí, S. C. Myers, tak „Administrativa podniku bývá organizačně spojována s podnikovými financemi. Důvodem je především zákonem stanovená závazná nutnost dokladování všech událostí podnikových financí pro účely daňového výkaznictví“.

Hlavním cílem podnikových financí je monitorování a řízení finanční situace podniku tak, aby bylo zajištěno plynulé fungování podniku spojené se ziskem a růstem hodnoty podniku.

Standardně jsou uváděny tři základní funkce podnikových financí, a to:

1. financování, tj. získávání peněz a kapitálu z různých zdrojů

2. investování, tj. alokace peněz a kapitálu do různých forem nepeněžního majetku

3. dividendová politika, tj. rozdělování zisku.

4. alternativně lze identifikovat i funkci evidenční, která bývá považována spíše za funkci servisní a zahrnuje především evidenci, archivaci a následné zpracování dosažených výsledků finančního řízení podniku.

Podnikové finance tedy konkrétně zabezpečují zejména:

• Naplnění účetních a daňových povinností podniku, stanovených zákonem.

• Naplnění požadavků na správu bankovních účtů a platebních závazků (řízení likvidity).

• Řízení a přípravu finančních výkazů a jejich načasování.

o Řízení a příprava výkazů o výnosech a hrubé marži.

o Řízení a příprava rozvahy, výsledovky (výkaz zisku a ztráty) a výkazu cash flow.

o Řízení a výkaznictví podnikového kapitálu, oceňování a stanovení hodnoty majetku.

• Kontrolu a úpravy finančního modelu a prognózování.

• Tvorbu a aktualizaci finančního plánu podniku.

• Tvorbu a aktualizaci podnikového rozpočtu s aktuálními a očekávaných požadavky na rozpočet.

• Řízení účetní a finanční dokumentace a administrativy.

• Investiční analýzu a rozhodování.

• Správu podnikových smluv z nichž vyplývají majetkové a finanční vztahy.

• Definování klíčových ukazatelů výkonnosti (Kritical Performance Indicators) a jejich použití při monitorování finančního řízení.

Základní funkce finančního řízení v podniku jsou realizovány při respektování následujících strategicky významných finančně orientovaných kriteriálních (účelových) funkcí:

• maximalizace tržní hodnoty podniku

• optimalizace podnikového rizika

• respektování časového faktoru.