1. Financovani podniku

2. analýza rozvahy:- sleduje stav hotových peněz v pokladně a na účtech- základní ukazatelé rozvahy:a) ukazatel likvidity - poměřuje to, čím je možné platit a tím, co je nutné zaplatit - charakterizuje schopnost firmy splnit své závazky - solventnost = okamžitá platební schopnost podniku - likvidita = schopnost přeměnit majetek v peníze- podle toho, jak jsou peněžní prostředky likvidní, rozeznáváme 3 stupně likvidity:I. okamžitá likvidita = finanční majetek ÷ krátkodobé závazkyII. běžná likvidita = (finanční majetek + krátkodobé pohledávky) ÷ krátkodobé závazkyIII. celková likvidita = (oběžný majetek – zásoby) ÷ krátkodobé závazky- schodiště likvidity:nemovitosti, umělecké předměty hypoteční zástavní listy poukázky investičních fondů depozitní poukázky, obligace, akcie bankovní vklady, zlato, pokladniční poukázky peníze ve volně směnitelných měnách a v domácí měněb) finanční nezávislost - je cílem podniku - finanční nezávislost = vlastní kapitál ÷ aktiva celkemc) zadluženost - analýza zadluženosti vychází ze struktury pasiv a jejich vztahu k majetku - zadluženost = závazky ÷ aktiva celkemZakladatelský rozpočet

- je to první krok při finančním plánování v podniku - výsledkem je přehled majetku, který chce podnikatel do podniku vložit, a kapitálu, který na jeho pořízení potřebujeme - počáteční stav majetku by měl zahrnovat zejména hotovostní prostředky v pokladně, na BÚ, přehled HM i NHM potřebného k podnikání - zakladatelský rozpočet tvoří:1. rozpočet nákladů, výnosů a zisku – podnikatel získá základní představu o ročním hospodaření firmy a zjistí výnosnost podnikání (tzn. velikost zisku)2. rozpočet majetku a jeho zdrojů krytí3. očekávaný cash-flow (tok hotovosti) – přehled o příjmech a výdajích po měsících v prvním roce činnosti

- na základě rozpočtů se zhodnotí podnikatelský záměr - podnikatelský záměr = úmysl realizovat určitou činnost, která směřuje k udržení a zvyšování zisku - obsahuje: - datum vzniku podniku - zaměření podnikatelské činnosti - organizační strukturu podniku a počet pracovníků - přehled konkurentů podniku - možnosti odbytu, podíl na trhu - očekávaný přenos úvěru pro podnikání - přehled odborné kvalifikace managementu

Osobní finance - v této oblasti nás bude zajímat: jaké jsou naše příjmy a výdaje? jaký je náš majetek a závazky (dluhy)?- osobní rozpočet příjmů a výdajů:1. osobní příjmy – důležité jsou čisté příjmy (po odečtení daní a pojištění)- rozlišujeme tyto příjmy:a) pravidelné – předpokládáme jejich pravidelné opakování (např. měsíčně mzda, příjmy z podnikání a pronájmu nebo např. čtvrtletní odměny v zaměstnání)b) proměnlivé – předpokládáme, že je obdržíme, ale jejich výše kolísá - nejsou vždy vypláceny pravidelně (např. dividendy, úroky)c) jednorázové – při běžném měsíčním rozpočtu je nezahrnujeme (např. příjmy za prodej auta, domu)2. osobní výdaje- rozlišujeme tyto výdaje:a) pevné – je velmi těžké je nevynakládat nebo snížit - mohou vznikat měsíčně nebo čtvrtletně (např. splátky, hypotéky, nájemné, leasing za auto, platby za elektřinu a plyn...)b) kontrolovatelné – můžeme si je snadněji odepřít nebo je můžeme omezit (např. výdaje na zábavu, oblečení, benzín) - vznikají též měsíčně nebo čtvrtletněc) jednorázové – výdaje, které neočekáváme nebo je vynakládáme jen jednou za čas (např. pokuty)