DPH_zkouška_Svirák_v_podmĂ_nkách_roku_2013
Níže je uveden pouze náhled materiálu. Kliknutím na tlačítko 'Stáhnout soubor' stáhnete kompletní formátovaný materiál ve formátu DOC.
2.Za vymalování RD občanu Bohatému obdržela 4.11. 7 800 Kč, samotné práce proběhly v ČR od 28.10. do 2.11. BDD vystaven a odeslán dne 2.11.
Stavební práce pro neplátce-občana. DUZP je 2.11. Povinnost odvést daň bude až v listopadu v říjnu neřešíme
3.Za opravu topení (výměna radiátorů) 28.října na RD na Slovensku vybrala 31.10. od slovenského občana 9 600 Kč v hotovosti.
Poskytnutí služeb s MP na Slovensku.
4.Automobil ( z bodu 7-vstupy) prodala společnost neplátci DPH za 167 580 Kč celkem, který tuto částku uhradil v hotovosti při přepisu automobilu na OÚ dne 12.10. Společnost vystavila pouze příjmový doklad.
Neodpovídám nejasné zadání u bodu 7 vstupy. Svirák by musel upřesnit
5.Za rekonstrukci obytných prostor RD v ČR pro OND (osoba nepovinná k dani) společnost vystavil BDD, na kterém bylo uvedeno ZD 256 000 Kč a DPH (doplnit) 42 650 Kč. Práce byly provedeny na základě smlouvy o dílo, kde byl uveden termín pro dokončení půdní přístavby 31.10. K předání a převzetí díla však pro nepřízeň počasí došlo až dne 12.11., ale k u hrazení faktury vystavené 12.11. došlo až 2.12.t.r. Společnost přijala zálohu 100 000 Kč dne 5.10.
Záloha 5.10. + samotné zdanitelné plnění dle smlouvy 31.10. patří tedy do října!
6.Pro slovenskou firmu (ORD SR) zabudovala do budovy na Slovenku el.průtkový ohřívač (z bodu 4-vstupy). Na daňovém dokladu vystaveném 10.11. byla uvedena cena bez daně za ohřívač 10 000 Kč a za jeho zabudování 1 580 Kč bez DPH.
Poskytnutí služeb s MP na Slovensku. částka 11 580 Kč – do jakého období patří není ze zadání zřejmé!!
7.Za pronájem nebytových prostor na Slovenku vyfakturovala v souladu s uzavřenou smlouvou o pronájmu za říjen k datu 31.10. českému plátce DPH částku 240 000 Kč celkem.
Poskytnutí služeb s místem plnění na Slovensku, pronájem se vztahuje k nemovitosti. částka 240 000 Kč, patří do října
8.Prodej kovových konstrukcí dle obch. Zák. z bodu 1 vstupy dne 31.10. plátci DPH za částku 16 000 Kč. Dodání přepravci dne 31.10. Převzetí kupujícím 2.11. Úhrada faktury vystavené 2.11. proběhla dne 13.11.
DUZP je 31.10. (předání 1.přepravci)
Povinnost odvést daň (výpočet daně podle koeficientu 0,1736 ze ZD 13 222,40Kč DPH 21% 2 777,60 Kč
9.Společnost ABC provedla ve dne 28-29.10 pozáruční opravu spočívající v seřízení a kalibraci dálkového zaměřovače pro švýcarskou společnost povinnou k dani ve Švýcarsku. Po ukončení operací si zástupci uvedené společnosti zařízení převezli zpět do Švýcarka. Za tuto činnost uhradili společnosti BERA 58 000 Kč v hotovosti dne 29.10.
Jde o osvobozené plnění při poskytnutí služby do 3.zem podle § 67zák.DPH. Částka 58 000 Kč se objeví v kolonce osvobozené s nárokem.
10.Společnost 25.10. obdržela částku 650 000 Kč od slovenské ORD Auto s.r.o. za zajištění celoplošné reklamy na svém domě (firma ABC) v Praze. Reklama je zde umístěna od 1.10. do 31.12.t.r. a nabízí dodání a prodej nových automobilů v ČR.