20. Zdroje financování podniku

Zdroje financování podniku

Členění zdrojů

Vlastní zdroje

Cizí zdroje Krátkodobé

Dlouhodobé

Charakteristika jednotlivých zdrojů

1. Vlastní zdroje

Základní kapitál – vklad vlastníků

– peněžní, nepeněžní (auto, pozemek)

– minimální kapitál – s. r. o. 1 Kč

a. s. 2 000 000 Kč

družstva 50 000 Kč

Zisk

Odpisy – nejsou výdajem, ale jsou nákladem

snižují základ daně

Ostatní – například prostředky získané odprodejem získaného majetku

1. Cizí zdroje

1. Krátkodobé (do 1 roku)

Závazky (dodavatelé, zaměstnanci, stát)

– vůči státu – finanční úřad

instituce ZP

instituce ČSSZ

Krátkodobé bankovní úvěry (mzdy, oběžný majetek)

Rezervy povinné, dané státem

dobrovolné

Kontokorentní úvěr – dočasně mohu mít větší výdaje, než příjmy

podmínkou je mít u dané banky bankovní účet

Revolvingový úvěr – banka má pro klienta neustále připravený určitý limit, ze kterého může klient kdykoliv čerpat

není spojitost s bankovním účtem, jako u kontokorentního úvěru

Lombardní úvěr – na zástavu movitých věcí

např.: auto, stroje, vybavení, zboží, cenné papíry, sbírky, …

Eskontní úvěr – směnka = krátkodobý cizí papír, na kterém stojí, komu a kolik dlužím a kdy to vrátím. Na základě postoupení / prodeje směnky

1. Dlouhodobé úvěry

Hypotéka – zástavní právo uvedené v katastru nemovitostí (ručí se nemovitostí)

Americká hypotéka – pro ty, co nemovitost mají, ale potřebují peníze na něco jiného → ručí nemovitostí

má vyšší úroky

Leasing:

Finanční leasing – dlouhodobý pronájem, nájemce se stává vlastníkem až po splacení, servis hradí nájemce

Operativní leasing – čistý pronájem, nikdy se nájemce nestane vlastníkem, servis hradí leasingová společnost

Zpětný pronájem – majitel věci odprodá leasingové společnosti a ihned si ho zpětně pronajme → má majetek i peníze

Použití zdrojů podle druhu

Krátkodobé – mzdy

dodavatelé

Dlouhodobé – modernizace firmy

Věcné – stroje

půda

Druhy úvěrů

Krátkodobé – úvěry do 1 roku

eskontní, kontokorentní, lombardní a revolvingový úvěr

Dlouhodobé – úvěry nad 1 rok

hypoteční úvěr a leasing

Úvěrové smlouvy

smlouva mezi bankou a zákazníkem nebo zákazníkem a nebankovní úvěrovou společností

probíhá formou financování půjčky nebo hypotéky

obsahuje – ujednání o veškerých právech a povinnostech smluvních stran

stanovuje hodnotu věru

datum a způsob čerpání

úrokovou sazbu

výše a termíny splátek úroku a jistiny

definuje zajištění

Úrokování

jednoduché – úrokovací doba je menší nebo = období

počítá se z počáteční jistiny

úrok se nemění

složené – úrokovací doba je větší než období

půjčeno na delší dobu, než jsou písmenka (p.a., p.q., …)

kombinované

Běžný účet

Zřízení běžného účtu

1. vyberu si banku (podle poplatků, služeb, …)

2. poradím se s poradcem jaký účet pro mě bude nejvhodnější

3. vyplním osobní údaje (podle občanky)

4. přečtu si smlouvu

5. podpisový vzor (k identifikaci osoby)

6. minimálně 2 originály smlouvy