Majetkov_225_a_kapit_225_lov_225_struktura_podniku

Banka v ČR

Zákon o bankách č. 21/1992 Sb.

definuje banku jako:

• právnickou osobu ve formě akciové společnosti, která

• přijímá vklady od veřejnosti,

• poskytuje úvěry

• a k výkonu těchto činností má bankovní licenci

Další významné činnosti banky:

• Investování do CP na vlastní účet

• Finanční pronájem (finanční leasing)

• Platební styk a zúčtování

• Vydávání a správa platebních prostředků (karty, šeky)

• Poskytování záruk

• Otevírání akreditivů a obstarávání inkasa

• Finanční makléřství

• Směnárenskou činnost a obchodování s devizami

Obezřetné podnikání

• Kapitálová přiměřenost

• Závazná pravidla likvidity

• Úvěrová angažovanost

• Pojištění vkladů

v ČR ⇒ fyzická i právnická osoba 100% vkladu, max. 100 000 €

• Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti

Bankovní rozvaha

AKTIVA

pokladní hotovost

vklady u CB (rezervy)

šeky a splatné CP

úvěry klientům

úvěry bankám

vklady u bank

CP v portfoliu

majetkové účasti

majetek

ostatní aktiva

(ztráta)

PASIVA

vklady klientů

vklady bank

emise obligací

přijaté úvěry od CB

přijaté úvěry od bank

fondy a nerozdělený zisk

rezervy na krytí ztrát

kapitál

ostatní pasiva

(zisk)

Ztráty z rizik obecně

Za ztrátu, vzniklou v důsledku neodvrácení rizika, lze obecně považovat např.:

• Vyšší nárůst hodnoty pasiv proti nárůstu hodnoty aktiv

• Větší pokles hodnoty aktiv proti poklesu hodnoty pasiv

Vztah riziko – zisk I

• Nákup rizika = poskytnutí úvěru

  • Banka na sebe bere riziko nesplacení a dlužník platí cenu vyšší, než je bezriziková úroková sazba

• Prodej rizika = prodej obligací

  • Banka (emitent) prodává úvěrové riziko investorům, kteří je kupují za cenu vyšší, než je bezriziková úroková sazba

• Každé riziko v sobě skrývá možnou ztrátu, kterou věřitel pokrývá cenou za přijetí rizika

Omezování vzniku rizika

• Ověřením úvěrové způsobilosti klienta

  • Prověrka právních poměrů

  • Prověrka důvěryhodnosti

  • Prověrka hospodářské situace

  • Hodnocení podnikatelského záměru

• Limitováním úvěru dle pravidel obezřetného podnikání

• Zajištěním úvěru

Dopady úvěrového rizika

Zisk - tvorba opravných položek (nesplacená jistina)

• snížení úrokového příjmu (pokles úrok. marže)

Likvidita - nesplácený úvěr = nelikvidní aktivum

- vyplácené úroky za vklady odčerpávají likviditu

úrokové riziko - růst úrokových sazeb zdražuje úvěry, roste riziko jejich nesplácení

Ztráta banky může nastat v důsledku pohybu úrokových sazeb

Vztah riziko – zisk (příklad)

Kapitálová přiměřenost

Kapitálový standard autorizace – (Cooke - ratio) (Capital-assets ratio – CAR)

Tier1+Tier2+Tier3 = kapitál banky (vlastní, dodatkový a podřízený dluh),

kde Tier2+Tier3 ≤ Tier1

RVA = souhrn rizikově vážených aktiv

EPP = úvěrový ekvivalent podrozvahových aktiv

KTR = krátkodobé tržní riziko

OpR = operační roziko