4 Předmět, obsah a podmínky hospodaření ÚSC a DSO
Níže je uveden pouze náhled materiálu. Kliknutím na tlačítko 'Stáhnout soubor' stáhnete kompletní formátovaný materiál ve formátu DOC.
Umožnit přístup do objektů kontroly
Zabezpečit řádné technické podmínky pro výkon kontroly.
Zajistit součinnost zaměstnanců a volených členů orgánů obce ( zastupitelé, členové výborů )
Náležitosti zprávy
1/ identifikační údaje – koho jsem kontroloval
2/ jména a funkce členů kontrolní skupiny, včetně přizvaných osob
3/ místo, kde se přezkum prováděl
4/ období, které se přezkoumávalo
5/ období, kdy se přezkum konal
6/ datum vyhotovení zprávy
7/ popis zjištěných chyb a nedostatků, včetně uvedení, který předpis byl porušen a uvedení konkrétně, kde byl porušen( doklady, materiály ze zastupitelstva atd.)
8/ závěr z provedeného přezkoumání musí obsahovat vyjádření § 10, odst. 3
nebyly zjištěny chyby a nedostatky
byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost dle 8.3.písm. c
byly zjištěny nedostatky spočívající:
- porušena rozpočtová kázeň
- neúplnost, nesprávnost nebo neprůkaznost účetnictví
- pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy
- porušení povinnosti nebo překročení působnosti ÚSC
- neodstranění nedostatků zjištěných dílčím přezkoumáním nebo z předchozího přezkoumání
- nevytvoření podmínek pro přezkoumání
9/ Povinnosti upozornit na budoucí možná rizika
Ukazatele: Podíl pohledávek a závazků / rozpočet (příjmy)
% zastaveného majetku / celkový majetek
10/ Podpis všech kontrolorů a 3.osob a převzetí této zprávy ÚSC ( datumově )
Ze statutárním zástupcem zprávu projednává vedoucí kontrolní skupiny, datum seznámení se uvádí ve zprávě. Předá se 1x originál zprávy.
Námitky lze podat do lhůty uvedené ve zprávě nebo do 5 kalendářních dní, pokud není uvedeno.
ÚSC je povinen přijmout opatření k nápravě chyb. O těchto opatřeních podává písemnou zprávu, jaká opatření přijal a jak je splnil.