14. Platební styk

1. Základní pojmy - placení, platební kalendář.

2. Formy platebního styku: - hotovostní platební styk a jeho nástroje, - bezhotovostní platební styk a jeho nástroje.

3. Placení směnkou.

4. Automatizace platebního styku.

1. ZÁKLADNÍ POJMY

Placení: je úhrada závazků

• Právní úprava: všeobecné obchodní podmínky ČNB, zákon o PS, obchod.a občan.zákoník

Platební kalendář:

= operativní (krátkodobý) plán

• evidují se v něm platby a příjmy

• cíl - sjednotit platby a výdaje

• evidovány platby (příjmy i výdaje), které má v určitém období realizovat

• cílem je zabezpečit dostatečnou likviditu a solventnost (schopnost splácet finanční závazky)

• u dodávek tepla vody plynu, když se platí zálohy aby nemusel dodavatel stále vystavovat daňový doklad, může vystavit doklad na měsíční zálohy.

1. FORMY PLATEBNÍHO STYKU

Hotovostní platební styk

= platby, při kterých dochází k pohybu hotových peněz

(bankovky, mince)

Penize prostředek směny, uchovatel hodnoty

1. Placení

- firmy vedou pokladní knihu

- PPD, VPD

1. Převod peněz mezi podnikem a bankou

• výběr peněz z účtu:

a, platebními kartami

b, šeky

c, na přepážce - výběrní lístek (výčetka platidel)

• vkládání peněz na účet

- pokladní složenkou

1. Zasílání peněz poštou

- poštovní poukázky

• poštovní poukázka A

- peníze na poště složí hotově a potom pošta na účet

• poštovní poukázka B

- převod peněz z účtu a vybírány na poště v hotovosti

• poštovní poukázka C

- peníze se na poště složí hotově a na jiné poště jsou vybírány také v hotovosti

poštovní poukázka D - hotovost hotovost garance 1 den od podání

VÝHODY x NEVÝHODY hotovostního a bezhotovostního styku

hotovost - ztratime, odcizena, omezeny platby 270k

bezhotovostní - pohodlné, neomezeně platby

Bezhotovostní platební styk

• převod peněz mezi účty

• uskutečňuje se ve 2 variantách

1. příjem bezhotovostních plateb

2. uskutečnění bezhotovostních plateb

(1) příjem bezhotovostních plateb je uskutečněn tím, že banka provádí převod peněz z jiných účtů

na základě dokladu o došlých platbách

(2) uskutečnění bezhotovostních plateb se děje na základě 4 nástrojů

1. příkazy k zúčtování

2. šeky k zúčtování

3. dokumentární inkaso a dokumentární akreditiv

4. bankovní platební karty

(a) příkazy k zúčtování

1. příkaz k inkasu

► příkaz k inkasu = vyhotovuje příjemce peněz a dává příkaz, aby z účtu dlužníka byly převedeny finanční prostředky na jeho účet vlastní

- musí být sjednána smlouva (např za telefonní služby, energie, platí se pravidelně měsíčně jiná částka, proto nelze využít trvalý příkaz, sjednáme si maximální hranici, kterou mi můžou strhnout z účtu)

a) jednotlivý

b)hromadný

c) trvalý

2. příkaz k úhradě →

► příkaz k úhradě = vyhotovuje plátce (nejrozšířenější) – na základě prvotních dokladů (faktury)