zdroje financování podniku

Tržeb

- jak se tržby podílí na tvorbě zisku

PLATEBNÍ SCHOPNOST PODNIKU

• každý podnik musí zajistit, aby byl solventní

• v okamžiku, kdy má platit závazky, aby měl peníze

• sestavovat pravidelný rozpočet příjmů a výdajů (platební kalendář)

• aby podnik obstál před konkurencí musí investovat -> dlouhodobé úvěry

• jestli budou schopni splácet -> to se sleduje pomocí CASH FLOW

CASH FLOW (tok peněz)

= ukazatel, sledující přírůstky a úbytky peněz za určité období

Platí: počáteční stav peněžních prostředků +/- cash flow = konečný stav

Zisk před zdaněním (k poslednímu datu) + odpisy (k poslednímu datu) Cash flow z běžné provozní činnosti + úbytek pohledávek - přírůstek pohledávek - úbytek závazků + přírůstek závazků + úbytek zásob - přírůstek zásob + příjmy z prodeje DM Cash flow z investic - výdaje na pořízení DM - úbytek závazků z financování (úvěry) Cash flow z finanční činnosti + přírůstek závazků z financování Cash flow celkem