Finanční účty

Stravenky

• INT – stravenky do 55% příspěvek zaměstnanci 527/213

Daňově uznatelné

• INT – nad limit 55% příspěvek zaměstnanci 528/213

Daňově neuznatelné

• INT – pohledávka za zaměstnanci 335/213

Bankovní účty

AE – podle peněžních ústavů, podle měny

1. Běžný účet

Nízký úrok

• VBÚ – poplatky bance 568/221

• VBÚ – připsaný úrok 221/662

• VBÚ – placený úrok 562/221

Podmínkou bezhotovostního platebního styku

1. Kontokorentní účet

Kombinace vkladového a úvěrového účtu

1. Devizový účet

Účet v cizí měně

K 31.12. přepočítat podle kurzu ČNB

1. Termínovaný účet

Vyšší úrok

1. Doba do 12 měsíců 221/…

2. Doba delší než 12 měsíců 069/…

Platby kartou

1. Přijatá platba od zákazníka – jsme prodávající

• Tržba za zboží 315/604 + DPH 315/343

• VBÚ – přijatá platba 221/315

• VBÚ – poplatek 568/221

1. Provedená úhrada – jsme kupující

• Nákup pohonných hmot (paragon) 501/325 + DPH 343/325

• VBÚ – platba kartou 325/221

Lze účtovat přes 261

Úvěrové účty

1. Krátkodobé úvěry – 231

2. Dlouhodobé úvěry – 461

• VÚÚ – poskytnutí úvěru 261/231

• VBÚ – poskytnutí úvěru 221/261

• VÚÚ – splátka 231/261

• VBÚ – splátka 261/221

• VBÚ + VÚÚ – poskytnutí dlouhodobého úvěru 221/461

• VBÚ – úroky z úvěru 562/221