Aktivní bankovní operace

pojištění musí trvat nejméně 60 měsíců (5 let) a částka může být vybrána až po dosažení 60 let věku

na penzijní připojištění může zaměstnancům přispívat i zaměstnavatel, který si může příspěvky uplatnit jako odčitatelnou položku od ZDP

lze si odečíst ročně max. 12 000 Kč (24 000 Kč) od základu daně, což znamená úsporu na dani z příjmu až 1 800 Kč (3 600 Kč) ročně. Je třeba spořit měsíčně 2 000 Kč (od 2017 – 3 000 Kč).

penzijní fondy peníze investují (podstatnou část do dluhopisů) a různě zhodnocují (nyní kolem 3,5 % včetně státního příspěvku), výnos fondů se pochybuje kolem 1,5 – 2 %

peněžní prostředky z penzijního připojištění lze a) vybrat před stanovenou dobou = odbytné, nevýhodné, přijdeme o státní příspěvek a výnos ze státního příspěvku, 15 % se daní i příspěvky a výnosy z příspěvků od zaměstnavatelů b) vybrat jednorázově po skončení doby spoření = jednorázové vyrovnání (daň 15 % na příspěvky od zaměstnavatele i všechny výnosy) c) v současnosti tlak na vyplácení penze (pravidelně měsíčně doživotně nebo po sjednanou dobu) pokud si klient nechá penzi vyplácet alespoň 10 let, je zde osvobození od daně z výnosů

Novinka od roku 2016 – lze sjednat i dětem, je možné 1/3 prostředků vyplatit v 18 letech, ale bez státního

příspěvku

největší podíl na trhu mají tyto penzijní fondy: PF České pojišťovny, PF České spořitelny a PF KB

Investiční společnosti

shromažďují prostředky od malých vkladatelů, které pak investují a zakládají

a) investiční fondy = akciové společnosti, které za vložené prostředky vydávají akcie, majitelé jsou akcionáři se všemi jejich právy (podílet se na zisku, na řízení, na likvidačním zůstatku)

b) podílové fondy – vydávají podílové listy, vlastníci = podílníci, na rozdíl od akcionářů nemají právo podílet se na řízení fondu Podle toho, kam se peníze investují, rozlišujeme podílové fondy - akciové, dluhopisové,

smíšené, peněžního trhu, zajištěné

Družstevní záložny – kampeličky

Družstevní záložna (též spořitelní družstvo), v obecné češtině kampelička, je družstvo, jehož činností je přijímání vkladů, poskytování úvěrů a další finanční a peněžní služby. Tyto služby jsou poskytovány členům družstva, kteří družstevní záložnu společně vlastní a řídí (právní úprava: zákon o spořitelních a úvěrových družstvech). Budoucí člen musí podepsat přihlášku, složit peněžitý členský vklad - výše je u každé záložny jiná, většinou se pohybuje od koruny po jeden tisíc korun.

historie: v době 1. republiky velmi rozšířené – až 7 500 kampeliček, ukončily svou činnost v r. 1948, znovuzrození tohoto způsobu spoření v 90. letech, v r. 1999 bylo u nás 139 kampeliček, ale řada z nich zkrachovala

současnost: po zpřísnění podmínek ČNB (min. výše kapitálu 35 mil. Kč) v tuzemsku v současnosti působí 11 kampeliček: Akcenta, ANO, Artesa, Creditas, Peněžní dům, atd.