Finance podniku - Výpisky ze skript

náklady: jeden z nejdražších úvěrů, úroky z debetního zůstatku, provize za překročení rámce, provize z nevyužitého úvěrového rámce, odměna za vedení účtu

Směnečné úvěry

• založeny na existenci směnky coby cenného papíru

• je to listina obsahující předepsané náležitosti, ze které vyplývá majiteli právo na zaplacení peněžní pohledávky na ní uvedené

Vlastní směnka: výstavce se sám zavazuje zaplatit

Cizí (trata): výstavce ( trasant, vedlejší dlužník) přikazuje třetí osobě (směnečník, trasát) zaplatit v určitém termínu právoplatnému majiteli směnky uvedenou částku

• směnky jsou převoditelné indosamentem, ten kdo směnku převádí je indosant

• zvyšuje se zajištění pohledávky poslednímu majiteli, neboť každý indosantář ručí za zaplacení

• indosament umožňuje poslednímu majiteli uhradit své závazky

• indosováním ve prospěch banky vzniká eskontní úvěr a majitel směnky tak získá směnečnou sumu před dospělostí směnky

Tři fce: nástrojem platebního styku

Nástrojem financování

Nástroj zajiš´tovací

Eskontní směnečný úvěr

• poskytuje dodavateli obchodní banka, která eskontuje předloženou směnku a vyplatí nominále směnky sníženého o diskont a poplatky

• bonitu směnky lze zvýšit směnečným rukojemstvím (avalem) tzn. že směnku potvrdí třetí osoba, která se zavazuje platit pokud nebude platit směnečník (banka směnečného dlužníka)

Akceptační úvěr

• není to půjčka hotovosti

• akceptování traty ze strany banky, kterou na ni vystavil její klient. Banka se zavazuje závazek uhradit v termínu. Klient poté před zaplacením na svůj účet složí nominále směnky.

• Směnka se stává obchodovatelná

Ramboursní úvěr

• druh akceptačního úvěru používaného pro export

• dovozce žádá svoji banku (ramboursní) aby se v pověřovacím listu vývozci zavázala akceptovat na ní vystavenou směnku

Negociační úvěr

• proces negociace je spojen s poskytnutím úvěru vývozce při exportu

Bankovní aval

• úkolem je chránit smluvního partnera před rizikem nesplnění závazků ze strany druhého z účastníků transakce

• banka v pozici garanta se zaručí ručit určitou sumou beneficiantovi, pokud ten kdo má platit svému závazku nedostojí

• nepůjčuje se hotovost ale úvěr

• dvě formy: směnečný aval, záruční listina

• financuje se zejména vývoz

Lombardní úvěr

• poskytují banky proti zástavě movitých věcí nebo práv

Pravý:

• krátkodobý úvěr v pevné výši po celou dobu zajištěný zástavním právem k movité věci

• nemusí být pouze en bloc, existuje také flexibilnějí, zejména na účelové úvěry zaměřený revolving (banka úvěr poskytuje do výše sjednaného rámce, může být obnoven)

nepravý:

• flexibilita, krátkodobost, účelovost

• zástupcem je kontokorentní úvěr

Interní zdroje financování

• spočívá v rozdílu mezi příjmy z nefinančního trhu (prodej zboží) a výdaji jak ve prospěch finančního trhu (úroky) tak nefinančního (pořizování zásob)

• předpokladem využívání interních zdrojů je pozitivní výnosová situace podniku