FIPO 8.-12.

Základem spolupráce je smlouva mezi factorem a klientem-exportérem. V ní jsou stanoveny limity a určeny země, pro které smlouva platí, či jsou stanoveni jednotliví odběratelé. Bonita odběratelů, kteří jsou známí již v době uzavření smlouvy, se prověřuje ještě před podpisem, aby factoringová smlouva byla funkční.

Smlouva může počítat již s profinancováním existujících pohledávek před splatností nebo se zálohami na pohledávky, které budou postupně vznikat v době její platnosti. Smlouva obsahuje čísla dvou účtů, první zřizuje pro každého klienta factor a je factorovým majetkem. O jeho zřízení jsou odběratelé tzv. notifikačním dopisem informováni a v cesní klauzuli je toto číslo uvedeno jako číslo, na které má od odběratele směřovat platba.

Factoři často vyžadují, aby jim odběratelé písemně potvrdili, že své závazky budou platit na tento účet. Druhý účet je běžným účtem klienta, jež slouží pro převod přijatých plateb od factora.

Financování zahájí factor okamžitě po podpisu factorové smlouvy proti předložení kopie faktury a kopie dokladu potvrzující odeslání, či předání daného zboží. Pohledávky jsou factorem financovány – propláceny do určité zálohované výše (tzv. zálohová platba) např. OB Heller platí 80 %, většinou na bázi měny, v níž je platba fakturována. Blokovaná část pohledávky (rozdíl do 100 %) se zúčtuje po příchodu platby od odběratele. Po odečtení úroků za zálohové platby se převede klientovi. Dojde-li k problémům, zajišťuje faktor vymáhání pohledávky a další úkony.

Klientovi factoringové společnosti vznikají obvykle tří typy nákladů, které souvisejí s poskytovanými službami: méně podstatné jsou poplatky za stanovení limitu pro odběratele (0,8 – 1,6 %), dále potom úroky účtované kontokorentním způsobem ze skutečně čerpaných zálohových plateb (na úrovní sazeb krátkodobých úvěrů). Poslední náklad je factoringový poplatek, který zohledňuje skutečnost, že factor pohledávku spravuje, odpovídá za její inkaso a přebírá i část klientových rizik. Výše tohoto poplatku závisí zejména na celkovém předpokládaném obratu po dobu platnosti smlouvy a je částečně ovlivňována i převažující délkou splatností a počtem zpracovaných faktur (OB Heller pokládá za dolní limit ročního obratu cca 15 mil. Kč s maximální výší poplatku 1,5 % z obratu, s narůstajícím obratem poplatek klesá.) O poplatek, který tvoří toto procento, bývá snížena již zálohovaná část.

Forfaiting

Oproti factoringu forfaitingová firma, tj. forfaitér odkupuje pohledávky, jež jsou zpravidla zajištěny některým z bankovních platebních instrumentů, jako např. bankovní zárukou, či směnkou s bankovním ručením. Forfaitér si vzhledem k jištění může dovolit financovat i dlouhodobější pohledávky.

Forfaitér odkupuje pouze jednotlivé pohledávky jištěné výše uvedenými instrumenty.