distancnioporafinancepodniku

Financování zahájí factor okamžitě po podpisu factorové smlouvy proti předložení kopie faktury a kopie dokladu potvrzující odeslání, či předání daného zboží. Pohledávky jsou factorem financovány – propláceny do určité zálohované výše (tzv. zálohová platba) např. OB Heller platí 80 %, většinou na bázi měny, v níž je platba fakturována. Blokovaná část pohledávky (rozdíl do 100 %) se zúčtuje po příchodu platby od odběratele. Po odečtení úroků za zálohové platby se převede klientovi. Dojde-li k problémům, zajišťuje faktor vymáhání pohledávky a další úkony.

Klientovi factoringové společnosti vznikají obvykle tří typy nákladů, které souvisejí s poskytovanými službami: méně podstatné jsou poplatky za stanovení limitu pro odběratele (0,8 – 1,6 %), dále potom úroky účtované kontokorentním způsobem ze skutečně čerpaných zálohových plateb (na úrovní sazeb krátkodobých úvěrů). Poslední náklad je factoringový poplatek, který zohledňuje skutečnost, že factor pohledávku spravuje, odpovídá za její inkaso a přebírá i část klientových rizik. Výše tohoto poplatku závisí zejména na celkovém předpokládaném obratu po dobu platnosti smlouvy a je částečně ovlivňována i převažující délkou splatností a počtem zpracovaných faktur (OB Heller pokládá za dolní limit ročního obratu cca 15 mil. Kč s maximální výší poplatku 1,5 % z obratu, s narůstajícím obratem poplatek klesá.) O poplatek, který tvoří toto procento, bývá snížena již zálohovaná část.

Forfaiting

Oproti factoringu forfaitingová firma, tj. forfaitér odkupuje pohledávky, jež jsou zpravidla zajištěny některým z bankovních platebních instrumentů, jako např. bankovní zárukou, či směnkou s bankovním ručením. Forfaitér si vzhledem k jištění může dovolit financovat i dlouhodobější pohledávky.

Forfaitér odkupuje pouze jednotlivé pohledávky jištěné výše uvedenými instrumenty.

Factoring a forfaiting představují v podstatě odkoupení pohledávek před jejich splatností bankou. Při factoringu jde o odkoupení pohledávek, které vznikají převážně při dodávkách běžného obchodního zboží konečné spotřeby (potraviny, obuv apod.) a při dodávkách pro běžnou výrobní spotřebu (subdodávky, náhradní díly).

Dodavatel zboží uzavře s faktorem předem faktoringovou smlouvu, po dodání zboží odevzdá vystavené faktury faktorovi, který mu okamžitě jejich hodnotu sníženou o určitou částku zaplatí, sám se už potom stará o inkaso event. Vymáhání pohledávky, jejíž se stal vlastníkem.

Factoring se může uskutečňovat ve dvou formách – jako skrytý a otevřený. Při skrytém faktoringu dlužník neví, že věřitel prodal jeho pohledávku a platí proto věřiteli, který platby soustřeďuje na zvláštním účtu faktora. Při otevřeném faktoringu věřitel dlužníkovi oznamuje prodej pohledávky a dlužník platí přímo na účet faktora.